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8 Finanzinstrumente

Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten

Die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten sowie finanziellen Verbindlichkeiten mit den entsprechenden Bewertungskategorien setzen sich gemäss der folgenden Tabelle zusammen. Nicht enthalten sind dabei die flüssigen Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten, deren Buchwert einer angemessenen Schätzung des beizulegenden Zeitwerts entspricht. Die Hierar­chie der beizulegenden Zeitwerte umfasst die folgenden drei Stufen:

  • Stufe 1: Börsenkurse an einem aktiven Markt für identische Vermögenswerte und Verbindlich­keiten;
  • Stufe 2: Andere Einflussfaktoren, die für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auf Märkten direkt und indirekt beobachtbar sind;
  • Stufe 3: Einflussfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.
  Buchwert   Beizulegender Zeitwert

In Millionen CHF
 
Darlehen und
Forderungen
  Zur
Veräusserung
verfügbar
  Erfolgs-
wirksam zum
Verkehrswert
  Finanzielle
Verbindlich-
keiten
 

Stufe 1
 

Stufe 2
 

Stufe 3
               
30. Juni 2017
Derivative Finanzinstrumente       49       49  
Übrige zum beizulegenden Zeitwert bewertete Vermögenswerte       60     60    
Zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte     15           15
Finanzielle Vermögenswerte zum Fair Value     15   109     60   49   15
                             
Übrige Darlehen und Forderungen   265           285  
Finanzielle Vermögenswerte nicht zum Fair Value   265           285  
                             
Derivative Finanzinstrumente       67       67  
Finanzielle Verbindlichkeiten zum Fair Value       67       67  
                             
Bankdarlehen         877     906  
Anleihensobligationen         6’531   6’848    
Private Platzierungen         742     752  
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing         508     1’019  
Übrige verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         60     60  
Übrige unverzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         274     274  
Finanzielle Verbindlichkeiten nicht zum Fair Value         8’992   6’848   3’011  

Zusätzlich sind am 30. Juni 2017 zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte mit einem Buchwert von CHF 45 Millionen bilanziert, die zu Anschaffungskosten bewertet sind.

Die Vermögenswerte der Stufe 3 bestehen aus Anlagen in unterschiedliche Fonds. Der bei­zu­legende Zeitwert ist auf Basis eines Berechnungsmodells berechnet worden. Im ersten Halbjahr 2017 gab es keine Veränderungen im Buchwert und keine Umgliederungen zwischen den unterschiedlichen Stufen.